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Calcolatore TFR

Strumento gratuito di calcolo finanziario, pensato per il mercato italiano. Il calcolatore TFR ti permette di calcola il tfr maturato nel tempo: quota annua effettiva (ral/13,5 meno il contributo ivs 0,50% detratto per legge) e rivalutazione annua (1,5% fisso + 75% dell'inflazione istat). Inserisci i tuoi dati e ottieni risultati immediati con tutti i passaggi di calcolo spiegati in dettaglio.

Calcolatore interattivo

Inserisci i dati per calcolare tfr

Retribuzione annua lorda del dipendente
Numero di anni di servizio presso il datore di lavoro
Stima dell'aliquota di tassazione separata (IRPEF media dei 5 anni precedenti, artt. 17 e 19 TUIR). Non è un'aliquota normativa fissa: modificala in base alla tua situazione.
Tasso di inflazione medio annuo previsto (indice ISTAT)

Come funziona

La quota annua effettiva di TFR è la RAL divisa per 13,5, meno il contributo IVS dello 0,50% della RAL detratto per legge. Il montante accumulato si rivaluta ogni anno dell'1,5% fisso più il 75% del tasso di inflazione.

Il TFR si accumula anno dopo anno: la quota annua effettivamente accantonata è RAL/13,5 meno il contributo IVS dello 0,50% della retribuzione, che per legge (art. 3 L. 297/1982) viene detratto dalla quota — in pratica circa il 6,91% della RAL.

Il TFR già accantonato si rivaluta ogni anno dell'1,5% fisso più il 75% dell'inflazione ISTAT.

Alla cessazione, il TFR lordo è soggetto a tassazione separata: l'aliquota reale dipende dall'IRPEF media dei 5 anni precedenti — qui è un parametro modificabile, preimpostato al 23% come stima.

Scenari di esempio

conservativo

Breve periodo

TFR maturato in 3 anni con inflazione al 2%

TFR lordo maturato €
6405,03 €
TFR netto stimato €
4931,87 €
Rivalutazione totale €
188,37 €

Passaggi

  1. RAL: €30.000
  2. Accantonamento annuo effettivo: €30.000/13,5 − 0,50% × €30.000 = €2072,22 (contributo IVS 0,50% detratto ex art. 3 L. 297/1982)
  3. Tasso rivalutazione annuo: 1,5% + 75% × 2% = 3.00%
  4. TFR lordo dopo 3 anni (con rivalutazione): €6405,03
  5. Accantonamenti puri (senza rivalutazione): €6216,67
  6. Rivalutazione totale: €188,37
  7. Tassazione separata stimata (23.0%, parametro modificabile): €1473,16
  8. TFR netto stimato: €4931,87
base

Periodo medio

TFR maturato in 10 anni con inflazione al 2%

TFR lordo maturato €
23.755,71 €
TFR netto stimato €
18.291,89 €
Rivalutazione totale €
3033,48 €

Passaggi

  1. RAL: €30.000
  2. Accantonamento annuo effettivo: €30.000/13,5 − 0,50% × €30.000 = €2072,22 (contributo IVS 0,50% detratto ex art. 3 L. 297/1982)
  3. Tasso rivalutazione annuo: 1,5% + 75% × 2% = 3.00%
  4. TFR lordo dopo 10 anni (con rivalutazione): €23.755,71
  5. Accantonamenti puri (senza rivalutazione): €20.722,22
  6. Rivalutazione totale: €3033,48
  7. Tassazione separata stimata (23.0%, parametro modificabile): €5463,81
  8. TFR netto stimato: €18.291,89
ottimistico

Carriera lunga

TFR maturato in 30 anni di carriera con inflazione al 2,5%

TFR lordo maturato €
122.266,38 €
TFR netto stimato €
94.145,11 €
Rivalutazione totale €
49.738,60 €

Passaggi

  1. RAL: €35.000
  2. Accantonamento annuo effettivo: €35.000/13,5 − 0,50% × €35.000 = €2417,59 (contributo IVS 0,50% detratto ex art. 3 L. 297/1982)
  3. Tasso rivalutazione annuo: 1,5% + 75% × 2.5% = 3.38%
  4. TFR lordo dopo 30 anni (con rivalutazione): €122.266,38
  5. Accantonamenti puri (senza rivalutazione): €72.527,78
  6. Rivalutazione totale: €49.738,6
  7. Tassazione separata stimata (23.0%, parametro modificabile): €28.121,27
  8. TFR netto stimato: €94.145,11
stress

Alta inflazione

TFR in 10 anni con inflazione elevata al 6%

TFR lordo maturato €
27.313,54 €
TFR netto stimato €
21.031,42 €
Rivalutazione totale €
6591,31 €

Passaggi

  1. RAL: €30.000
  2. Accantonamento annuo effettivo: €30.000/13,5 − 0,50% × €30.000 = €2072,22 (contributo IVS 0,50% detratto ex art. 3 L. 297/1982)
  3. Tasso rivalutazione annuo: 1,5% + 75% × 6% = 6.00%
  4. TFR lordo dopo 10 anni (con rivalutazione): €27.313,54
  5. Accantonamenti puri (senza rivalutazione): €20.722,22
  6. Rivalutazione totale: €6591,31
  7. Tassazione separata stimata (23.0%, parametro modificabile): €6282,11
  8. TFR netto stimato: €21.031,42

Quando usare questo calcolatore

✅ Adatto per

  • Vuoi stimare l'ordine di grandezza del TFR lordo e netto maturato dopo N anni di lavoro con una determinata RAL e un'ipotesi di inflazione
  • Stai pianificando la fine di un rapporto di lavoro (dimissioni, pensionamento, licenziamento) e vuoi un'idea della liquidazione lorda e netta attesa
  • Stai valutando se lasciare il TFR in azienda (rivalutazione L. 297/1982, ~1,5–2,5%/anno) o versarlo a un fondo pensione (rendimento potenzialmente superiore + tassazione agevolata 9%–15%)

⛔ Non adatto per

  • Calcolo preciso della tassazione separata reale: l'aliquota dipende dall'IRPEF media dei 5 anni precedenti (art. 17–19 TUIR) — il 23% è una stima; per un calcolo accurato usa la simulazione sul sito dell'Agenzia delle Entrate o chiedi al tuo consulente fiscale
  • TFR versato a fondo pensione: la rivalutazione e la tassazione all'erogazione sono completamente diverse (aliquota agevolata 9%–15% decrescente con gli anni di iscrizione) — non comparabile con questo modello
  • Dipendenti del settore pubblico o lavoratori con TFS/TFR pubblico: la normativa applicabile è diversa dall'art. 2120 c.c. — il TFS pubblico ha struttura, rivalutazione e tassazione proprie

➡️ Passo successivo

  • Errore comune: pensare che il TFR lordo sia l'importo in banca — la tassazione separata riduce il lordo del 20–26% mediamente; per 10 anni di servizio con RAL €30.000, la differenza lordo/netto è circa €4.000–€5.000
  • Verifica il TFR maturato reale richiedendolo per iscritto al tuo datore di lavoro (diritto previsto dall'art. 2120 c.c.) o consultando il prospetto contributivo su MyINPS (area personale INPS.it)
  • Prima di scegliere la destinazione del TFR (azienda vs fondo pensione), confronta il tasso di rivalutazione storico L. 297/1982 con il rendimento netto del fondo e l'impatto della tassazione agevolata — consulta un consulente previdenziale o il prospetto del tuo fondo pensione
Metodo: Calcolo del TFR maturato per un lavoratore dipendente del settore privato. Quota annua effettiva = RAL/13,5 − 0,50%×RAL (≈ 6,91% della RAL): l'art. 3 L. 297/1982 prescrive che il contributo aggiuntivo IVS dello 0,50%, versato dal datore al Fondo pensioni, sia detratto dalla quota di TFR maturata dal lavoratore. Il montante maturato si rivaluta ogni anno al tasso: 1,5% fisso + 75% × inflazione ISTAT annua. Il modello simula la crescita anno per anno: al termine di ogni anno si rivaluta prima il TFR accumulato, poi si aggiunge la nuova quota annua. Tassazione separata alla cessazione: il TFR lordo è assoggettato a tassazione separata (art. 17 TUIR) sull'aliquota IRPEF media degli ultimi 5 anni — in questo modello l'aliquota è un input esplicito (default 23%, dichiarato come stima, non aliquota normativa). Distinzione fondamentale: TFR lordo ≠ importo netto disponibile; la tassazione separata riduce mediamente il lordo del 20–26%. Codice Civile art. 2120 (L. 297/1982 art. 1) — quota annua RAL/13,5, rivalutazione 1,5% + 75% inflazione ISTAT; L. 297/1982 art. 3 — contributo aggiuntivo 0,50% detratto dalla quota TFR; art. 17 TUIR (D.P.R. 917/1986) — tassazione separata TFR; art. 19 TUIR — determinazione imposta TFR; D.Lgs. 252/2005 — previdenza complementare e destinazione TFR a fondo pensione
Fonti normative
  • AdE — Art. 17 TUIR — tassazione separata del TFR e altri redditi a formazione pluriennale; art. 19 TUIR — determinazione dell'imposta sul TFR (aliquota media IRPEF 5 anni precedenti): Circolari fiscali, aliquote IRPEF, registro, imposta di bollo. Riferimento citato — URL puntuale in corso di verifica
  • MEF — Codice Civile art. 2120 — TFR: quota RAL/13,5, rivalutazione 1,5% + 75% inflazione ISTAT, anticipo 70%; L. 297/1982 — TFR settore privato; D.Lgs. 252/2005 — previdenza complementare, destinazione TFR, tassazione agevolata 9%–15%: Normativa fiscale e tributaria italiana, DPR, decreti legislativi. Fonte verificata il 2026-07-13 ↗

Lo stato di verifica delle fonti è tracciato nel registro di provenienza descritto nella metodologia editoriale.

Limiti del modello
  • L'aliquota di tassazione separata è un input con default 23%: è una STIMA, non un'aliquota normativa — l'aliquota reale si calcola sull'IRPEF media dei 5 anni anteriori alla cessazione (artt. 17 e 19 TUIR) e può variare tra ~15% e oltre il 35%
  • RAL costante nel tempo: il modello non simula aumenti retributivi, scatti di anzianità o progressioni di carriera — il TFR reale di una carriera crescente sarà superiore alla stima con RAL fissa
  • Non modella l'anticipo TFR (art. 2120 c.c. comma 6): il dipendente può richiedere fino al 70% del TFR maturato dopo 8 anni per acquisto prima casa o spese sanitarie gravi — ogni anticipo riduce il montante finale e la rivalutazione futura
  • Non include la scelta di destinazione a fondo pensione complementare (D.Lgs. 252/2005): il TFR versato a fondo ha rivalutazione diversa (performance del fondo) e tassazione agevolata all'erogazione (9%–15% anziché tassazione separata ordinaria)
  • Il modello calcola il TFR maturato DAL LAVORATORE (quota effettiva 6,91%, netta del contributo IVS 0,50% ex art. 3 L. 297/1982). Il COSTO per il datore resta ~7,41% della RAL (quota piena + contributo): per il costo aziendale usa il calcolatore Costo Dipendente
  • Rivalutazione ISTAT futura incerta: il modello usa il parametro inflazione come proxy costante; le rivalutazioni storiche variano anno per anno (ISTAT pubblica il coefficiente TFR annuo); per il passato occorre usare i coefficienti ISTAT effettivi

Domande frequenti

Come si calcola il tfr?

La quota annua effettiva di TFR è la RAL divisa per 13,5, meno il contributo IVS dello 0,50% della RAL detratto per legge. Il montante accumulato si rivaluta ogni anno dell'1,5% fisso più il 75% del tasso di inflazione.

A cosa serve il calcolatore tfr?

Calcola il TFR maturato nel tempo: quota annua effettiva (RAL/13,5 meno il contributo IVS 0,50% detratto per legge) e rivalutazione annua (1,5% fisso + 75% dell'inflazione ISTAT).

Quali dati mi servono per usare il calcolatore tfr?

Per il calcolo sono necessari: ral (reddito annuo lordo), anni di lavoro, aliquota tassazione separata (stima), inflazione media annua.

C'è qualcosa di importante da sapere sul tfr?

Il TFR si accumula anno dopo anno: la quota annua effettivamente accantonata è RAL/13,5 meno il contributo IVS dello 0,50% della retribuzione, che per legge (art. 3 L. 297/1982) viene detratto dalla quota — in pratica circa il 6,91% della RAL.

Quali errori comuni si fanno con il tfr?

Il TFR già accantonato si rivaluta ogni anno dell'1,5% fisso più il 75% dell'inflazione ISTAT. Alla cessazione, il TFR lordo è soggetto a tassazione separata: l'aliquota reale dipende dall'IRPEF media dei 5 anni precedenti — qui è un parametro modificabile, preimpostato al 23% come stima.

Cosa rappresenta "tfr lordo maturato" nel risultato?

Somma degli accantonamenti annui più le rivalutazioni composte.

I risultati del calcolatore tfr sono accurati?

I calcoli applicano formule finanziarie standard riconosciute a livello internazionale. I risultati sono indicativi; per decisioni finanziarie rilevanti è consigliabile confrontarli con un professionista o con le condizioni contrattuali specifiche.

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Responsabilità editoriale e versioni

Versione contenuto
1.2.0
Versione calcolatore
2.0.0
Dataset esterno
non utilizzato
Parametri normativi/di riferimento
Set v1.1.0 — art. 2120 c.c. e L. 297/1982 vigenti
Verifica — formula
Verifica tecnica completata
Verifica — contenuto
Verifica tecnica completata
Verifica — parametri
Verifica tecnica completata
Verifica — fonti
Verifica tecnica completata
Revisione umana
Confermata
Stato complessivo verifica
Documentato
Ultima revisione editoriale
13 luglio 2026
Ultima revisione formula
13 luglio 2026
Revisione dataset
Non applicabile
Responsabile della revisione
Ugo Candido, MBA — Responsabile editoriale e revisore metodologico di Cernarus
Prossima revisione prevista
13 luglio 2027

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Cronologia delle modifiche

  • 13 luglio 2026 Aggiornamento sostanziale (1.1.0 → 1.2.0) Remediation Wave 1: testi allineati alla quota effettiva (≈6,91%) e alla detrazione del contributo 0,50%; la proxy fiscale (tassazione separata) è ora un input esplicito con default 23%, dichiarato come stima semplificata (artt. 17-19 TUIR) e non come aliquota normativa applicata d'ufficio.
  • 13 luglio 2026 Correzione formula (1.0.0 → 2.0.0) Remediation Wave 1: correzione della formula della quota TFR accantonata per il lavoratore. La quota è ora calcolata al netto del contributo IVS 0,50% detratto ex art. 3 L. 297/1982 (RAL/13,5 − 0,50%×RAL ≈ 6,907%×RAL, prima erroneamente RAL/13,5 lordo ≈ 7,41%). La risoluzione del blocker metodologico (7,41% vs 6,91%) modifica i risultati numerici: incremento MAJOR. Test di regressione old/new inclusi.
  • 13 luglio 2026 Correzione editoriale (1.0.0 → 1.1.0) Correzione editoriale: il suggerimento indicava «RAL/13,5 (circa 6,91%)» — il rapporto corretto è 7,41%; aggiunto il limite esplicito sul contributo IVS 0,50% (art. 3 L. 297/1982) non detratto dal modello. Formula invariata e verificata sulla L. 297/1982.

Vedi la cronologia completa e la politica di correzione →